Tema n. 1: Premessi brevi cenni sulle principali differenze tra lavoro subordinato e lavoro autonomo, il candidato tratti della disciplina del lavoro a progetto anche alla luce delle novità introdotte dalla L. 183/2010, cd. collegato lavoro
Tema n. 2: Il candidato tratti della disciplina del lavoro occasionale accessorio quale strumento per la lotta al lavoro sommerso, anche alla luce delle più recenti novità legislative
Tema n. 3: Il candidato illustri le norme di carattere generale vigenti in materia di assunzione dei lavoratori, soffermandosi sulla comunicazione obbligatoria pluriefficace. Tratti, poi, degli obblighi di natura previdenziale e assistenziale che conseguono alla assunzione di un lavoratore dipendente, illustrandone caratteristiche e modalità di assolvimento, con particolare riferimento agli adempimenti nei confronti dell’INAIL e dell’INPS
Tema n. 4: Illustri il candidato la disciplina degli obblighi di assunzione dei soggetti disabili
Tema n. 5: Il candidato descriva le procedure per l’assunzione dei lavoratori non appartenenti all’Unione Europea. Illustri inoltre i principali aspetti relativi alla gestione del rapporto di lavoro
Tema n. 6: Dopo aver illustrato il potere disciplinare del datore di lavoro, il candidato approfondisca gli aspetti relativi al licenziamento disciplinare
Tema n. 7: Il candidato illustri le forme di tutela previste dall’ordinamento giuridico in favore delle lavoratrici madri, evidenziando la disciplina contributiva e previdenziale
Tema n. 8: Il candidato, richiamandosi alle norme costituzionali, esponga i principi fondamentali relativi alla retribuzione del lavoratore subordinato ed evidenzi i caratteri della stessa, nonché gli elementi di cui è composta, le forme di retribuzione e la modalità di corresponsione
Tema n. 9: Il candidato esponga la disciplina dell’orario di lavoro con particolare attenzione ai riposi giornalieri e settimanali
Tema n. 10: Il candidato tratti delle principali cause di sospensione e modificazione del rapporto di lavoro, soffermandosi sul regime di tutela nonché su quello previdenziale, assistenziale e assicurativo
Tema n. 11: Il candidato, dopo aver passato in rassegna le cause di sospensione del rapporto di lavoro, si soffermi sulla malattia del lavoratore evidenziando gli adempimenti prescritti a carico del lavoratore e del datore e fornendo uno schema esemplificativo di calcolo del trattamento economico spettante, anche alla luce delle novità introdotte dalla L. 183/2010, cd. collegato lavoro
Tema n. 12: Dopo aver accennato alle limitazioni poste dalla legge alla estinzione del rapporto di lavoro, si soffermi il candidato in particolare sul licenziamento per giusta causa e per giustificato motivo e sulle diverse forme di tutela accordate dall’ordinamento al prestatore indebitamente licenziato, tenendo conto delle novità della L. 183/2010, cd. collegato lavoro
Tema n. 13: Le assicurazioni obbligatorie. Il candidato, dopo avere analizzato i tratti essenziali del rapporto assicurativo e previdenziale, si soffermi sugli adempimenti del datore di lavoro nei confronti degli istituti previdenziali e assicurativi (INPS e INAIL)
Tema n. 14: Il candidato illustri la disciplina del libro unico del lavoro, soffermandosi sulle modalità di tenuta di maggior rilievo per i consulenti del lavoro
Tema n. 15: Dopo aver accennato brevemente alla natura giuridica ed ai caratteri dei contributi previdenziali, nonché alle varie aliquote esistenti nell’ambito della tutela previdenziale del lavoro subordinato e ai principali esoneri contributivi vigenti, il candidato illustri le regole fondamentali in materia di retribuzione imponibile e le modalità di determinazione e di versamento dei contributi dovuti all’INPS da parte dei datori di lavoro
Tema n. 16: Il candidato si soffermi sull’obbligo contributivo a carico del datore di lavoro, illustrando le modalità di determinazione e versamento dei contributi ed il nuovo sistema di riscossione degli stessi da parte dell’INPS, in vigore dal 1°-1-2011
Tema n. 17: Il candidato, premessi brevi cenni sull’attuale disciplina degli ammortizzatori sociali, si soffermi sull’istituto delle integrazioni salariali con particolare riguardo alla procedura per la concessione del trattamento straordinario e agli oneri previdenziali a carico del datore di lavoro
Tema n. 18: Il candidato tratti dell’assicurazione contro la disoccupazione, soffermandosi sulla relativa principale prestazione economica ed accennando alle misure introdotte dalla recente normativa anticrisi, anche con riguardo agli incentivi a favore dei datori di lavoro per favorire la ricollocazione dei lavoratori disoccupati
Tema n. 19: Dopo aver descritto in generale l’assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali, il candidato illustri in particolare tali eventi, gli effetti che essi hanno sul rapporto di lavoro e gli adempimenti a carico del lavoratore e del datore di lavoro al verificarsi degli stessi
Tema n. 20: Il candidato tratti della disciplina del trattamento di fine rapporto di lavoro (TFR), con particolare riguardo alle modalità di calcolo ed al regime delle anticipazioni
Tema n. 21: Il candidato tratti del contratto di inserimento, illustrandone la natura, la disciplina, gli aspetti assicurativi e previdenziali
Tema n. 22: Il candidato, premessi brevi cenni storici sull’evoluzione del contratto a termine, ne delinei compiutamente l’attuale disciplina, illustrando l’applicabilità, le proroghe, la prosecuzione del rapporto, i limiti alla riassunzione e il regime sanzionatorio, soffermandosi anche sui casi di agevolazioni contributive per il datore di lavoro, sul regime previdenziale e sulle prestazioni cui ha diritto il lavoratore alla cessazione del contratto
Tema n. 23: Il candidato analizzi la disciplina del lavoro a tempo parziale, soffermandosi in particolare sui possibili strumenti di flessibilità offerti al datore di lavoro evidenziando gli aspetti previdenziali e assicurativi
Tema n. 24: Il candidato esponga la disciplina dell’appalto con particolare riferimento alle misure a tutela dei lavoratori dipendenti dall’appaltatore, anche dal punto di vista della loro salute e sicurezza. Tratti infine del regime contributivo applicato ai lavoratori interessati
Tema n. 25: Il candidato esponga la disciplina della somministrazione di lavoro, illustrando i poteri e gli obblighi derivanti dal contratto di somministrazione e la loro ripartizione tra somministratore e utilizzatore, nonché il trattamento normativo, retributivo e assicurativo-previdenziale dei lavoratori oggetto di somministrazione
Tema n. 26: Illustri il candidato le misure previste dall’ordinamento per contrastare il grave fenomeno del lavoro sommerso e irregolare, con particolare riguardo alla cd. maxisanzione amministrativa alla luce delle rilevanti novità introdotte dalla L. 183/2010, cd. collegato lavoro
Tema n. 27: Premessi brevi cenni ai tipi di accertamento che l’amministrazione finanziaria può esperire nei confronti dei contribuenti titolari di redditi d’impresa e di lavoro autonomo, il candidato tratti delle metodologie impiegate nell’accertamento induttivo e in particolare degli studi di settore
Tema n. 28: Il candidato esamini le caratteristiche salienti del sistema di riscossione delle imposte
Tema n. 29: Dopo aver esaminato in modo sintetico le caratteristiche salienti del contenzioso tributario secondo la passata disciplina, il candidato si soffermi sulla procedura introdotta con la riforma attuata dai decreti legislativi nn. 545 e 546 del 1992. Rediga, infine, un ricorso avverso la cartella di pagamento innanzi alla competente Commissione tributaria provinciale
Tema n. 30: Il candidato illustri l’attività di supporto al contribuente nella corretta applicazione delle norme tributarie svolta dall’amministrazione finanziaria attraverso lo strumento dell’interpello. Infine, rediga un’istanza di interpello all’Agenzia delle entrate
Tema n. 31: Il candidato illustri gli strumenti diretti a prevenire e a ridurre le liti tra amministrazione finanziaria e contribuenti, con particolare riguardo agli istituti dell’autotutela, dell’accertamento con adesione, del ravvedimento e del nuovo istituto dell’adesione ai verbali di constatazione introdotto dal D.L. 112/2008. Rediga, infine, un’istanza di accertamento con adesione
Tema n. 32: Il candidato illustri le disposizioni relative ai Centri di assistenza fiscale (CAF), con particolare riguardo agli adempimenti relativi al rapporto tra CAF e lavoratore dipendente, e si soffermi brevemente sulla certificazione tributaria
Tema n. 33: Dopo averne illustrato la figura e le differenze con il responsabile d’imposta, il candidato si soffermi sugli obblighi gravanti sul sostituto d’imposta
Tema n. 34: Il candidato, dopo aver trattato in modo sintetico delle modalità di tassazione dei redditi di lavoro dipendente, determini, sulla base di dati a scelta, la ritenuta fiscale su una busta paga. Inoltre, premessi brevi cenni al conguaglio fiscale di fine anno sui redditi di lavoro dipendente, ne effettui un esempio di calcolo
Tema n. 35: Il candidato tratti dell’operazione di accantonamento di fine anno al Fondo TFR esaminandone anche gli aspetti contabili. Predisponga, inoltre, un esempio di calcolo dell’imposta sul TFR
Tema n. 36: Il candidato, dopo aver brevemente esaminato le modalità di fatturazione di un professionista e i regimi contabili adottabili, rediga, con dati a scelta, un esempio di parcella
Tema n. 37: Il candidato esamini la disciplina fiscale dei costi relativi ai veicoli utilizzati nell’esercizio di imprese, arti e professioni e accenni alla disciplina previgente
Tema n. 38: Il candidato, dopo aver brevemente esposto il meccanismo applicativo dell’IVA, illustri il sistema delle detrazioni ed i principi sui quali esso è fondato
Tema n. 39: Il candidato esamini la disciplina dell’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) e accenni ai dubbi di incompatibilità dell’imposta con la normativa comunitaria
Tema n. 40: Il candidato determini l’IRPEF e la relativa addizionale regionale dovute da un contribuente per il periodo d’imposta 2010
Tema n. 41: Il candidato illustri le caratteristiche del modello CUD e i connessi adempimenti. Inoltre, componga un esempio di compilazione con dati a scelta sulla base della normativa fiscale vigente
Tema n. 42: Il candidato calcoli il reddito imponibile di un professionista per l’anno 2010
Tema n. 43: Il candidato, dopo aver illustrato sinteticamente gli adempimenti IVA relativi alle liquidazioni e ai versamenti periodici e all’obbligo di presentazione della dichiarazione annuale, proceda al calcolo dell’IVA dovuta da un imprenditore in riferimento ad una liquidazione periodica trimestrale
Tema n. 44: Il candidato, dopo aver accennato alle disposizioni dettate dal D.Lgs. 241/97 in materia di versamento unitario e compensazione e al modello F24, dica degli effetti della sua introduzione sugli adempimenti periodici dei datori di lavoro e rediga un F24 con dati a scelta, prevedendo un esempio di compensazione e uno di rateazione
Tema n. 45: Il candidato illustri in modo sintetico quali sono gli elementi che caratterizzano il prospetto di busta paga e predisponga un cedolino
Tema n. 46: Il candidato illustri il trattamento fiscale delle indennità e dei rimborsi spese erogati al dipendente per prestazioni rese fuori dalle sedi di lavoro e predisponga un cedolino paga
Tema n. 47: Il candidato illustri in modo sintetico il trattamento economico del congedo di maternità (ex astensione obbligatoria) e del congedo parentale (ex astensione facoltativa) e predisponga il cedolino paga di una lavoratrice dipendente all’ottavo mese di gravidanza in congedo di maternità
Tema n. 48: Il candidato, dopo aver illustrato la disciplina relativa all’assenza per malattia del lavoratore, predisponga un cedolino paga
Tema n. 49: Il candidato tratti brevemente delle mensilità aggiuntive e predisponga il cedolino paga relativo alla tredicesima mensilità per un dipendente assunto nel corso dell’anno
Tema n. 50: Il candidato elabori un cedolino paga di un lavoratore che ha svolto lavoro straordinario
